小规模季度超过45万怎么纳税增值税

小规模纳税人的税收优惠政策

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    小纳税人月销售额15万元，季度销售额45万元，年销售额不足180万元，免征增值税来自及其补充税。
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    根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号）的有关规定，按月纳税的小规模纳税人必须在销售时全额计算缴纳增值税，如果他们的月销售额超过15万元（季度销售额超过45万元友）。
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    需要注意的是如果所有销售发票均为普通发票且未超过标准360新知，则不缴纳增值税。
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    如果在销售发票上开具了专用发票，则必须支付3%的专用发票税。
    如果有特价机票，并且好积抗鲁整个月或每个季度未超过优惠发票限额，则您可以对特价机票纳税。
    如果每月或每季度发行特价机票并超过优惠发票限额，则将全额缴纳税款。
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小规模纳税人销售额超过45万怎么交税

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    这取决于销售量是年度、季度还是月度。如果销售额不超过相关标准，则无需纳税；如果销售额超过相关标准，则需要全额纳税。
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    小额纳税人的增值税税率为3%，疫情期间将降低1%
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    还需要看看是否有开专票，来进行判断。
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    比如本季度含税销售额审等为470000元，税率为1%。
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    则可以用“=+B1/(1+B2)*B2别钟益岁怀周承增”得出超过45万后的应缴纳增值税税额。
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